ETF 매도 시 세금 정리｜2025 금융소득세 기준과 양도세 계산법

ETF 투자를 하다 보면 “팔았을 때 세금은 어떻게 될까?”라는 질문이 꼭 생깁니다. 특히 2025년부터는 금융투자소득세가 신설되며, ETF 매도 시 세금 구조도 달라지기 때문에 미리 알아두는 것이 중요합니다.

✔ ETF는 언제 세금이 붙을까?

ETF는 크게 국내 상장 ETF와 해외 상장 ETF로 나뉘며, 이 둘의 세금 구조가 다릅니다.

• 국내 ETF: 매도 시 세금 없음 → 분배금(배당) 발생 시 15.4% 배당소득세 원천징수
• 해외 ETF: 매도 차익 발생 시 양도소득세(금융투자소득세) 발생 → 연 1,000만원 초과분부터 과세

📊 ETF 세금 구조 요약 (2025년 기준)

📌 금융투자소득세란?

2025년부터 시행되는 제도로, 해외 주식·ETF·채권·파생상품 등에서 발생한 연간 순이익이 1,000만 원을 초과하면 그 초과분에 대해 22%(지방세 포함)의 세금을 부과합니다.

🖼️ 투자자 이미지

💬 ETF 세금 관련 궁금증 정리

Q. 국내 ETF는 세금이 없나요?

매도 차익에는 과세되지 않지만, 분배금이 있을 경우 15.4% 배당소득세가 원천징수됩니다.

Q. 해외 ETF를 팔면 세금이 얼마나 나오나요?

2025년부터는 연간 순이익이 1,000만원을 초과하면, 초과분에 대해 22% 세금이 부과됩니다.

📐 ETF 세금 계산 예시 (2025년 기준)

예를 들어 해외 ETF를 매도하여 연간 순이익이 1,500만원이 발생했다면?

• 1,000만 원까지는 비과세
• 초과 500만 원 × 22% = 110만 원 세금 발생

만약 다른 금융상품에서 손실이 발생했다면 손익 통산도 가능합니다. (예: 해외 주식 손실 등)

💡 절세 전략 TIP

1. ISA 계좌 활용: ETF 투자 수익 중 200만 원까지 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세
2. 연금계좌 이용: 매도 차익에 세금 없음 (퇴직 시 저율 과세)
3. 연말 손익 조정: 손해 종목 매도 후 손익통산

💬 추가 Q&A

Q. 2025년부터 기존 세금은 모두 바뀌나요?

기존 국내 ETF의 분배금 과세 구조는 동일하지만, 해외 ETF와 금융투자 전반에 금융소득세 체계가 적용됩니다.

Q. 금융소득 종합과세와 다른가요?

다릅니다. 금융투자소득세는 별도 세목이며, 종합과세 대상에서 분리됩니다. (단, 이자/배당은 여전히 종합과세 대상)

Q. 손실이 나면 세금은요?

손실이 발생한 경우 세금은 없습니다. 또한 손익통산, 이월공제(3년) 등의 절세 방안도 적용 가능합니다.

📊 국내 ETF vs 해외 ETF 세금 비교표 (2025 기준)

항목	국내 ETF	해외 ETF
과세 시점	분배금 발생 시	매도 차익 발생 시
세율	15.4% (배당소득세)	22% (금융투자소득세)
과세 기준	분배금 전액	연간 순이익 1,000만 원 초과분
손익통산	불가	가능 (해외 주식 등과 통산)
이월공제	불가	가능 (3년 이내 손실 이월)

📌 비과세 계좌 활용 요약

• ISA 계좌: ETF 수익 연 200만 원까지 비과세, 초과 시 분리과세(9.9%)
• 연금저축/IRP: 세금 없이 운용 가능, 퇴직 시 저율 분리과세

📝 마무리 정리

ETF 투자는 저비용, 분산투자 장점이 크지만, 세금 구조를 이해하지 못하면 수익률이 크게 달라질 수 있습니다.

2025년부터 시행될 금융투자소득세는 해외 ETF 투자자에게 직접적인 영향을 주며, ISA·연금계좌 등 절세 수단의 중요성도 커졌습니다.

ETF를 장기적으로 운용하신다면 반드시 계좌 유형, 과세 대상, 손익계산 방식을 함께 고려해 전략적으로 접근하시길 추천드립니다.